Si estás leyendo este artículo, seguramente lo haces porque eres un trabajador independiente que utiliza los recibos de honorarios o los CFDI como los documentos que se expiden para prestar servicios a alguna persona fisica o moral.
Generalmente la forma de llenar este tipo de documento es confuso por la cantidad de modificaciones que realiza el SAT constantemente y en ocasiones esto puede ocasionarnos molestias por llenar mal el documento ya que el cliente lo rechaza y te toca empezar de nuevo.
En el ciclo fiscal del año 2014, se volvió obligatorio emitir CFDI (Comprobantes Fiscales Digitales a través de Internet) o Facturas y los recibos de honorarios como tal desaparecen. En otras palabras, los recibos de honorarios ahora serán facturas digitales que serán emitidas como CFDI.
Por esta situación, en Ikita Studio decidimos hacer una calculadora para que las personas puedan realizar sus cálculos y llenar exactamente los números que deben de ir en el recibo de honorarios. Puedes utilizar la versión en línea si tienes una computadora personal o puedes descargar la aplicación gratuita o la versión de paga si tienes un teléfono con Android.
Si deseas saber más características de la aplicación hecha para Android, puedes enterarte más al respecto, visitando en la sección de apps, la aplicación de Recibo de Honorarios (México).
- Se cambió el término Tipo de persona por Tipo de cliente para evitar confusión
- Se añadió el cómo se debe de escribir en palabras el número del Total Neto en el recibo. Se puede copiar el texto directamente desde la calculadora.
- Para la versión en línea, se puede utilizar la tecla de Entrar o Enter en vez del botón de calcular, si así se desea
La calculadora contempla diferentes escenarios
- Hacer los cálculos del recibo de honorarios ya sea para persona física, moral y gobierno
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Permite calcular los diferentes tipo de IVA que maneja el país (general y fronterizo)
El IVA ha sido homologado a 16% en todo el país, pero se deja el 11% (fronterizo) como referencia en caso de que alguien desee consultarlo - Calcular el impuesto que se debe de aplicar dependiendo el tipo de persona (física, moral o gubernamental) a la que se le realizará el trabajo.
- La combinación de los 2 puntos anteriores
Otra información que se debe considerar
Datos de la persona que presta el servicio
- Nombre de la persona
- El domicilio fiscal de la persona
- El Registro Federal de Causante (R.F.C)
- 1 El régimen fiscal al que pertence la persona
- La Clave Unica de Registro de Población de la persona
- 2 La cédula profesional
Datos de la persona o empresa a la cual se le presta el servicio
- El nombre de la persona o empresa
- El domicilio fiscal de la persona o empresa
- La descripción o el concepto del Servicio Prestado
- El Registro Federal de Causante (R.F.C)
- 3 Unidad de medida
- 4 Forma de pago
- 5 Últimos 4 dígitos de la cuenta
- 6 Método de pago
Datos de las cantidades
- El importe o la cantidad del servicio prestado
- El importe del impuesto cargado al cliente (I.V.A)
- El subtotal
- Retención del I.V.A y del I.S.R
- Total pagado
Otros datos a considerar
Algunos puntos que a continuación se muestran ya no están vigentes en el CFDI, sin embargo, para algunas personas que todavía generan su recibo de honorarios con CBB (Código de barras bidimensional) estos puntos sí tienen que ir.
- El lugar de expedición del recibo de honorarios
- La fecha de expedición del recibo de honorarios
- El total con letra pagado que es igual al total pagado en la parte de las cantidades
- El número de folio consecutivo del recibo de honorarios
- Especificar el rango de los folios
- Especificar la fecha de elaboración de los folios
- Número de aprobación de la SICOFI
- La siguientes leyendas deben de estar presentes:
- * Impuesto retenido de conformidad con la ley del impuesto al valor agregado
- Este comprobante tendra una vigencia de dos años contados a partir de la fecha de aprobacion de la asignacion de folios, la cual es _________
- "La reproduccion apócrifa de este comprobante constituye un delito en los terminos de las disposiciones fiscales"
- Pago en una sola exhibicion. Efectos fiscales al pago
- Código bidimensional
- Esta es una nueva disposición fiscal a partir de junio de 2012
- Si la materia lo requiere de deberá usar la cédula profesional, por ejemplo en caso de ser médico o cirujano dentista.
Generalmente para otras profesiones la cédula profesional puede o no ir, sin embargo le sugerimos se asesore de algún contador en caso de duda. - En caso de expedir comprobantes fiscales que amparen la prestación de servicios se podrá asentar la expresión "No Aplica" en el campo Unidad de medida de los comprobantes fiscales.
- Esta es una nueva disposición fiscal a partir de junio de 2012. Se debe de especificar si es en "un solo pago" o en "varias exhibiciones".
- Esta es una nueva disposición fiscal a partir de junio de 2012. ¡Así es! por más inaudito que esto parezca, deberás poner en tu recibo de honorarios los últimos 4 dígitos de la cuenta de dónde el cliente sacará el dinero para pagarte.
- Aquí se debe de especificar si es por transferencia bancaria o efectivo, cheque nominativo o tarjeta de débito, de crédito, de servicio o la denominada monedero electrónico.